Biaya pendidikan bisa sangat mahal. Menurut Inisiatif Data Pendidikan nirlaba, rata-rata biaya kuliah dan biaya untuk perguruan tinggi negeri 4 tahun adalah $9,678 untuk tahun akademik 2022–23. Untuk perguruan tinggi swasta, biaya rata-rata jauh lebih tinggi, yaitu $38,768 untuk tahun akademik yang sama.
Untuk mengurangi biaya pendidikan dasar, menengah, dan tinggi, Anda mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit dan pengurangan pajak pendidikan. Pengurangan pajak menurunkan penghasilan kena pajak Anda dan mengurangi jumlah pajak penghasilan negara bagian dan federal yang harus Anda bayar pada akhir tahun. Kredit pajak, di sisi lain, dapat mengurangi utang Anda atau meningkatkan pengembalian dana Anda. Jika Anda memerlukan bantuan untuk mencari tahu apa yang mungkin memenuhi syarat bagi Anda, profesional pajak di H&R Block dapat memandu Anda menemukan solusinya.
Dalam artikel ini, kami akan membahas kredit dan pengurangan pajak pendidikan yang tersedia untuk tahun pajak 2022 dan menjelaskan bagaimana Anda dapat memenuhi syarat.
Kredit pajak pendidikan tahun 2024
Ada dua kredit pajak pendidikan yang dapat Anda manfaatkan pada pajak tahun 2023 — kredit American Opportunity dan kredit Lifetime Learning. Kedua kredit tersebut memiliki persyaratan kelayakan dan potongan maksimum yang berbeda.
Kredit Pajak Peluang Amerika
Kredit Pajak Peluang Amerika (AOTC) menawarkan keringanan pajak kepada siswa yang berada dalam empat tahun pertama pendidikan tinggi atau program kejuruan. Ini memberikan kredit tahunan maksimum sebesar $2,500 untuk setiap siswa yang memenuhi syarat.
Jumlah kredit pajak AOTC adalah 100% dari $2.000 pertama yang dibelanjakan, dan 25% dari $2.000 berikutnya dibelanjakan untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat, seperti uang sekolah, buku, dan perlengkapan sekolah. Jika Anda tidak berhutang pajak apa pun pada akhir tahun, Anda dapat menerima pengembalian dana maksimum sebesar $1.000.
Agar memenuhi syarat untuk AOTC penuh, pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) Anda harus kurang dari $80.000 untuk individu lajang atau $160.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama. Anda bisa mendapatkan kredit sebagian jika penghasilan Anda kurang dari $90.000 untuk individu atau $180.000 untuk pasangan menikah. Jika MAGI Anda melebihi batas ini, Anda tidak dapat memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit.
Kredit Pembelajaran Seumur Hidup
Kredit Pembelajaran Seumur Hidup (LLC) adalah kredit pajak yang dapat digunakan oleh mahasiswa dalam program pendidikan tinggi yang memenuhi syarat. Tidak ada batasan berapa tahun Anda dapat menggunakan kredit ini, jadi ini ideal bagi siswa yang sedang mengejar gelar sarjana, pascasarjana, atau profesional. Kredit ini juga berlaku untuk kursus yang membantu Anda memperoleh atau meningkatkan keterampilan kerja.
Siswa yang memenuhi syarat dapat menerima hingga $2,000 per pengembalian pajak, per tahun. Jumlah LLC adalah 20% dari $10.000 pertama Anda dalam biaya kualifikasi, yang hanya mencakup biaya kuliah dan biaya saja. Anda tidak dapat menggunakan LLC untuk membayar biaya pendidikan lainnya, seperti perlengkapan sekolah atau buku pelajaran.
Agar memenuhi syarat untuk LLC penuh, MAGI Anda harus di bawah $69.000 untuk individu atau $138.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama. Hal lain yang perlu diketahui tentang LLC adalah bahwa dana tersebut tidak dapat dikembalikan, seperti AOTC. Meskipun LLC dapat mengurangi tagihan pajak Anda menjadi nol, Anda tidak bisa mendapatkan kembali jumlah kelebihannya.
Pengurangan pajak pendidikan tahun 2024
Pengurangan pajak pendidikan dapat membantu menurunkan tagihan pajak Anda atau meningkatkan pengembalian pajak Anda. Meskipun pengurangan pajak biasanya tidak memiliki nilai sebesar kredit pajak, pengurangan tersebut dapat bekerja sama untuk mengurangi jumlah utang Anda. Berikut potongan pajak pendidikan yang bisa Anda klaim untuk tahun pajak 2022.
Pengurangan bunga pinjaman pelajar
Jika Anda mengambil pinjaman pelajar untuk membayar program pendidikan tinggi, Anda dapat mengurangi bunga pinjaman dari penghasilan kena pajak Anda. Pengurangan maksimum adalah $2.500 per tahun pajak, atau jumlah bunga sebenarnya yang Anda bayarkan, mana saja yang lebih kecil.
Agar memenuhi syarat untuk pengurangan bunga pinjaman pelajar, MAGI Anda harus kurang dari $80,000 untuk individu atau $165,000 untuk pelapor bersama. Anda mungkin menerima sebagian kredit jika penghasilan Anda melebihi batas ini. Persyaratan lain untuk pengurangan bunga pinjaman mahasiswa antara lain:
- Harus diwajibkan secara hukum untuk membayar bunga atas pinjaman pelajar yang memenuhi syarat.
- Status pengajuan pajak Anda belum menikah, pengajuan terpisah.
- Jika mengajukan secara bersama-sama, baik Anda maupun pasangan Anda tidak dapat diklaim sebagai tanggungan SPT orang lain.
Jika Anda membayar bunga lebih dari $600 untuk pinjaman pelajar yang memenuhi syarat, Anda harus menerima Formulir 1098-E dari pemberi pinjaman Anda. Formulir ini akan menunjukkan berapa bunga yang Anda bayarkan atas pinjaman selama tahun pajak sebelumnya.
Pengurangan biaya pendidik
Pengurangan biaya pendidik memungkinkan pendidik yang memenuhi syarat untuk memotong hingga $300 dari biaya yang memenuhi syarat dan tidak diganti. Untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama, dan jika kedua pasangan adalah pendidik, potongan maksimumnya adalah $600. Beberapa pengeluaran yang memenuhi syarat yang dapat dikurangkan antara lain:
- Buku.
- Perlengkapan kelas.
- Kursus pengembangan profesional.
- Perangkat lunak komputer.
- Perlengkapan atletik (untuk guru kesehatan atau pendidikan jasmani).
- Alat pelindung diri dan perlengkapan lainnya untuk mengurangi penyebaran COVID-19.
IRS mendefinisikan pendidik yang memenuhi syarat sebagai guru taman kanak-kanak hingga kelas 12, konselor, instruktur, kepala sekolah, atau bantuan yang bekerja setidaknya 900 jam per tahun ajaran.
Selain itu, pendidik harus bekerja di sekolah yang menyelenggarakan pendidikan dasar atau menengah sebagaimana diakui oleh undang-undang negara bagian. Hal ini tidak termasuk orang tua yang mendidik anak-anak mereka di rumah, serta pendidik prasekolah dan perguruan tinggi.
Keringanan pajak perguruan tinggi apa lagi yang tersedia?
Selain kredit pajak pendidikan dan pengurangan pajak, ada beberapa keringanan pajak lainnya yang dapat membantu Anda menghemat uang untuk pengeluaran terkait pendidikan.
529 paket tabungan
Paket tabungan 529 adalah rekening investasi yang disponsori negara yang memungkinkan Anda menghemat uang untuk biaya pendidikan di masa depan, tanpa batasan kontribusi tahunan. Ini sering digunakan oleh orang tua untuk menabung uang untuk pendidikan perguruan tinggi anak-anak mereka.
Rencana tabungan 529 memiliki pertumbuhan investasi bebas pajak dan penarikan bebas pajak. Uang tersebut dapat digunakan untuk berbagai biaya pendidikan, seperti uang sekolah, buku pelajaran, serta kamar dan pondokan.
Anda dapat menggunakan uang dari rencana tabungan 529 untuk membayar K-12, perguruan tinggi dua tahun, perguruan tinggi empat tahun, sekolah kejuruan, sekolah teknik, dan sekolah pascasarjana, termasuk sekolah hukum dan sekolah kedokteran. Anda juga dapat menggunakan hingga $10,000 untuk biaya sekolah di sekolah K-12 negeri, swasta, atau agama yang memenuhi syarat, atau membayar hingga $10,000 untuk pembayaran pokok pinjaman siswa atau pembayaran bunga.
Hampir setiap negara bagian menawarkan setidaknya satu paket tabungan 529. Meskipun Anda dapat berinvestasi dalam rencana negara bagian mana pun, beberapa negara bagian menawarkan insentif bagi penduduk yang berinvestasi dalam rencana 529 negara bagiannya.
Di New Jersey, keluarga dengan pendapatan kotor kurang dari $200,000 per tahun bisa mendapatkan pengurangan pajak pendapatan negara bagian ketika mereka berkontribusi hingga $10,000 per wajib pajak per tahun ke dalam paket NJBEST 529. Selain itu, negara bagian akan menyumbang hingga $750 dalam pembayaran pendamping untuk keluarga New Jersey yang berpenghasilan kurang dari $75.000 per tahun yang baru membuka paket NJBEST 529. Pendukung mungkin adalah cara termudah untuk mulai menabung untuk kuliah dalam rencana 529.
Coverdell ESA
Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell (ESA) adalah jenis rekening tabungan khusus yang tersedia untuk keluarga di AS. Dana dari rekening ini dapat digunakan untuk biaya pendidikan dasar, menengah, dan tinggi yang memenuhi syarat.
Anda dapat berkontribusi maksimal $2.000 per tahun untuk satu siswa, meskipun mereka memiliki beberapa ESA. Namun, Anda hanya dapat menyumbang jumlah penuh jika MAGI Anda adalah $95.000 atau kurang untuk individu atau $190.000 untuk pelapor bersama. Jika penghasilan Anda melebihi batas tersebut, Anda hanya dapat memberikan kontribusi sebagian.
Salah satu manfaat terbesar dari Coverdell ESA adalah penghasilannya ditangguhkan pajak, dan Anda dapat menarik uang tanpa membayar pajak apa pun. Selain itu, Coverdell ESA memiliki lebih banyak pilihan investasi dibandingkan dengan rencana tabungan 529.
Pertanyaan yang sering diajukan (FAQ)
Apakah IRS memeriksa kredit pendidikan?
Dalam kebanyakan kasus, IRS tidak akan memverifikasi kredit pajak pendidikan yang Anda cari. Misalnya, jika Anda menghapus seluruh $2.500 untuk AOTC, IRS tidak akan meminta Anda menyerahkan dokumentasi beserta pengembalian pajak Anda yang membuktikan bahwa jumlah tersebut benar. Namun, jika Anda diaudit oleh IRS, Anda akan diminta untuk menunjukkan dokumen-dokumen ini, jadi jujurlah saat menyerahkan pengembalian pajak Anda.
Mengapa saya tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak pendidikan?
Ada beberapa alasan mengapa Anda mungkin tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak pendidikan. Pertama, penghasilan Anda mungkin di atas batas maksimal. Sebagian besar kredit dan pengurangan pajak pendidikan memiliki persyaratan kelayakan berdasarkan pendapatan, atau Anda mungkin tidak memenuhi kriteria lainnya. Misalnya, jika Anda seorang guru pengganti yang hanya bekerja 600 jam per tahun akademik, Anda tidak akan memenuhi syarat untuk mendapatkan pengurangan biaya pendidik. Sebelum Anda mengklaim pengurangan atau kredit pajak, ada baiknya Anda meninjau persyaratan untuk mengetahui apakah Anda memenuhi syarat.